貯蓄から投資へ（酒井）｜岡崎市の税理士事務所

12月16日、自民党のwebサイトで令和5年度の税制改正大綱が発表されました。

その中で新しいNISAの内容について見ていきたいと思います。

現在の制度と新NISAの違いを表にすると以下のようになります。

今回覚えておきたいポイントとして、以下の3つを深掘りします。

①制度・非課税期間の恒久化

②投資枠の拡大

③併用ができる

①制度・非課税期間の恒久化

今までは、つみたてNISAが2042年まで、一般NISAが2023年までとなっており、2024年から一般ＮISAのみ新たな制度に移行する予定でした。

しかし、今回の改正により、どちらも制度・非課税期間が恒久化されることとなります。

②投資枠の拡大

今までは、つみたてＮISAが年間40万円×20年間＝800万円、一般ＮISAが年間120万円×5年間＝600万円が最大投資可能枠でしたが、2024年の改正後は、つみたてＮISAが年間120万円、一般ＮISAが年間240万円となり、投資可能期間は無期限となります。

また、生涯での最大非課税投資枠が決められており、買付残高で1800万円が最大投資枠となる予定で、そのうち一般ＮISAは最大1200万円となります。ここでのポイントは、買付残高で1800万円のため、1800万円分投資をしてもそのあと売却すれば、再投資が可能となります。

③併用ができる

今までのNISAでは、つみたてＮISAか一般ＮISAのどちらかを選ぶ必要がありましたが、2024年以降はつみたてＮISAと一般ＮISAが併用できるようになります。

そのため、つみたてＮISAで毎月積立をしつつ、一般NISAで個別株投資やアメリカ株投資をすることが可能となります。

私自身、投資には興味があるものの、リスクばかり考えてしまい中々手を出すことができていませんが、2023年はつみたてＮISAにチャレンジして投資に触れる機会をつくり、未知の分野についても知識や経験を増やしていければと思います。

最後に、2022年1年間ありがとうございました。

2023年もスタッフ全員、全力でサポートしてまいりますので、今後とも変わらぬご愛顧いただけますようお願い申し上げます。

山本富彦税理士務所＆株式会社アンドリュウ

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